审计局关于2021年工作总结暨工作打算范文
今年以来，我局在县委、县政府的正确领导下，按照“审计立足大局为经济社会发展服务，立足改善民生为群众利益服务，立足规范管理为被审计单位服务”工作思路，积极适应经济发展新常态和改革发展新要求，以加强对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计监督为重点，以查处问题、推动改革、促进发展为目标，不断加大审计创新力度，提升审计质量，强化审计整改，充分发挥了审计在保障全县经济健康发展和促进政府治理现代化等方面的基石和保障作用。
一、审计工作开展情况
（一）审计业务工作情况。今年共完成审计和审计调查项目xxx个。其中，预算执行审计x个，经济责任审计xx个，政府投资审计xx个，绩效审计x个，审计调查xx个，上下联动项目xx个。查出违纪违规资金xxxxx.x万元，管理不规范资金xxxxx.xx万元，上缴财政资金xxx.xx万元，调账处理资金xxxxx.xx万元，归还原渠道资金xx.xx万元，政府投资审计审减工程资金xxxx.xx万元。出具综合性审计报告、审计决定xxx份，针对财务管理中存在的问题提出审计建议xxx条，促使被审计单位健全规章制度措施xx项。编写审计论文、专题报告、审计信息及宣传稿件xxx篇，被领导批示、上级审计部门采用xx篇。
（一）实施重大政策措施落实情况审计，服务经济社会发展。坚持审计为改革发展服务、为领导决策服务为导向，按照上级审计机关的安排部署，组织实施了城镇保障性安居工程跟踪审计、就业专项资金管理及绩效情况审计调查等xx个跟踪审计或调查项目。在审计内容上，重点关注了政策落实情况和实施效果、资金使用效益和项目管理绩效等内容。通过审计，摸清了各项政策措施的推进情况和取得的成效，分析了影响政策措施落实的主要原因，提出了切实可行的意见建议，推动了各项政策措施的贯彻落实。
（二）深化预算执行审计，服务财税体制改革。以推动建立现代财税制度和促进财政资金合理配置、高效使用为目标，对县财政局具体组织预算执行情况、县地税局税收征管情况等x个单位预算执行情况进行了审计。审计实施过程中，重点关注了预算编制、执行、调整等情况，税收征管机制、专项优惠政策、重大税收制度等建立运行情况和财政收入、支出、分配等情况。通过审计，揭示了预算编制不完整、年初到位率低，决算编制不真实、不完整，公务卡制度落实不到位，未建立政府性债务风险预警制度及偿债准备金制度，并针对存在的问题从加强预算管理、深化国库集中支付制度改革、盘活存量资金和加大财政监管力度等方面提出了具体可行的审计意见和建议，进一步增强了审计的宏观性、整体性、建设性。
（三）加强经济责任审计，服务干部监督管理。认真贯彻落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，围绕“权力运行与责任落实”两个重点，不断加强经济责任审计。全年共审计领导干部xx名。通过审计，反映了部分重大经济事项决策无会议纪要、部分重点建设项目建设程序不规范、部分公务接待支出无公函和接待清单、超范围超限额使用现金、固定资产账实不符等问题，并针对存在的问题从健全体制、完善制度、规范管理等方面提出了xxx条审计建议，切实促进了领导干部守法守纪守规尽责，树立了正确的权力观和政绩观，提升了领导干部在推动地区、部门、单位科学发展的能力。
（四）强化政府投资审计，服务重点项目建设。按照《商河县政府投资项目审计监督实施办法》规定，坚持跟踪审计与工程决结算审计相结合，突出加强对政府投资项目资金筹集、管理、使用，工程建设中招投标、物资采购、土地征用、工程质量等方面的审计，及时揭示项目运作及建设管理等方面存在违纪违规问题；积极推行投资绩效审计，客观揭示因决策不科学、不合规、管理不严格导致损失浪费等问题。全年完成xx个政府投资项目审计，项目结算报价xxxxx.xx万元，审减造价xxxx.xx万元，审减率为xx.xx﹪。
（五）推进绩效审计和审计调查，服务提高资金使用效益。以交通、林业、城管等资金和项目为重点，对乡村公路建设及养护、林业专项资金、城市管理及环卫、食品药品质量安全监管等x个民生资金和项目开展了绩效审计或审计调查，重点对各项目资金从申报立项、管理分配、使用效益的等方面进行了监督评价；根据县委县政府安排，对全县xx个乡镇（街道）财政财务管理情况集中进行了专项审计调查。通过农村公路建设及养护专项资金绩效审计，揭示了部分农村公路建设程序不规范、部分农村公路建设项目未单独核算、使用不合规票据列支农村公路养护专项资金xxx.xx万元、农村公路养护资金使用管理制度不健全等问题，促使规范了农村公路项目建设程序，健全了农村公路建设及养护资金使用管理制度，提高了农村公路建设及养护专项资金使用效益。通过林业专项资金绩效审计调查，揭示了部分项目竣工后未及时进行验收、挪用创建国家森林城市“以奖代补”资金xx.xx万元、部分乡镇林业资金管理不规范等问题，提出了规范林业项目执行程序、建立林业项目资金使用跟踪问效制度和规范林业项目资金核算等建议。通过城市管理及环卫绩效情况审计，揭示了城市管理缺乏统筹协调管理机制、城管执法档案管理不规范、未建立城乡环卫一体化财务管理制度等问题。通过食品药品安全监管情况审计调查，揭示了挪用食药专项资金购置汽车xx.xx万元、对食品安全监管对象信息未实现“一户一档”、 食品抽检覆盖面不广等问题。通过对全县xx个乡镇（街道）财政财务管理情况进行审计，揭示了乡镇（街道）在专项资金管理、票据管理、国有资产资源管理等方面存在的问题。
（六）推动审计成果转化，服务依法科学决策。为充分发挥审计服务地方治理作用，一方面，立足规范管理，针对被审计单位存在的问题，注重从推进政策落实、规范业务管理、加强内部控制等方面提出标本兼治的审计意见建议。通过审计，向被审计单位提出审计建议xxx条，促进被审计单位制定完善规章制度xx项。另一方面，立足服务决策，以具体审计项目为载体，积极开展调查研究，深入剖析问题产生的深层次原因，潜心研究解决问题的对策建议，及时形成高质量的专题报告和综合报告，为领导科学决策提供重要参考。再是，立足成果转化，坚持把审计宣传作为扩大审计影响、转化审计成果的重要途径，做到审计项目与信息宣传齐抓并管，及时宣传审计取得的成效和交流审计好经验、好做法。全年共编写审计信息及宣传稿件xxx篇，被领导批示、上级审计机关采用xx篇。
（二）审计业务建设情况。坚持把加强审计业务建设作为推进依法审计、提高审计质量、提升服务效能的重要抓手，积极创新工作思路，强化工作力度，促进提升了审计业务管理的制度化、规范化、科学化水平。
1、强化基础。围绕夯实审计事业发展根基，持续实施强基固本工程。今年以来，我局重点在规章制度建设和队伍素质提升方面下功夫、用力气。一是在制度建设方面，按照“科学管用、简便易行”的原则，修订完善了《工作目标绩效考核办法》、《审计现场管理办法》、《审计整改办结销号制度》和《审计质量动态管理制度》等制度办法，进一步健全和落实了审计质量控制体系，加强了审计现场管理和关键环节的控制把关。二是在队伍建设方面，积极推行岗位轮岗制度、以老带新制度、以审促学制度和学习培训制度，为审计人员打造学习交流平台、工作锻炼平台和能力提升平台，促进提高查核问题能力、分析研究能力、计算机应用能力，成果转化能力和开拓创新能力，审计人员的业务本领和综合素质进一步得到提升。
2、明确职责。围绕责任落实，通过编制权力流程图、梳理部门责任清单、细化自由裁量权和加强业务制度建设，进一步明确细化职责分工，实现了各项工作的“定人、定岗、定责”管理。一是在审计职责方面，推行分级质量控制制度，由审计组组长负责组织实施现场审计，对审计实施方案、审计报告（征求意见稿）的质量负责；由审计组成员按照审计实施方案确定的审计事项、分工和进度实施审计，对审计工作底稿、审计证据的质量负责；由审理部门对审计组提交的审计实施方案以及以审计实施方案为基础反映审计项目过程和结果的相关资料进行审核，对出具审理意见的恰当性负责；由分管局长、局长对审计全过程质量负责。二是在廉政责任方面，推行廉政风险分级承诺制度，由局领导、科室负责人和审计组成员分别作出承诺，明确责任追究的标准、程序和形式，哪个环节出了问题，追究哪个环节的责任。三是在保密责任方面，推行保密岗位责任制度，通过加强保密教育和签订保密责任书等方式，确保审计人员严格遵守国家保密法律法规和审计署保密规定，切实保守好国家秘密、工作秘密和被审计单位的商业秘密。
3、分类管理。一是实行被审计单位分类管理。按照掌握经济资源、财政资金数量、建设项目、所属单位和社会关注度等情况，将全县xx个行政事业单位分为六个档次，依据分档情况，相应确定每档的审计组成员人数和现场审计时间；同时，对一至六档被审计单位安排实施的各类审计项目工作量和工作质量分档进行考核。二是实行审计人员分类管理。依据各岗位的不同工作性质及责任状况，对审计人员实行岗位管理，比如：在具体审计项目中，对项目组长、主审、参审人员等不同岗位分别制定考核办法，体现业绩考核与岗位职责挂钩。三是实行审计项目分类审计。在经济责任审计项目中，针对乡镇、县直部门领导干部在任职期间地区、部门、单位的特点和实际情况，做到审计内容重点突出、各有侧重。在政府投资项目审计中，对投资规模大、建设周期长的项目，实行定期跟踪审计；对投资规模小、论证充分的项目，选择对重大设计变更、重点隐蔽工程、材料设备采购等环节，实行不定期跟踪审计；对政府关注、群众关心的重大建设项目，实行全程跟踪审计。
4、规范实施。树牢“依法审计、程序审计”意识，注重加大对审计执法过程的管控，促进提升审计行为的规范化水平。一是规范审计计划管理，在综合考虑年度轮审项目、上级计划安排项目、党委政府交办项目、组织部门委托项目和社会群众关注项目等情况的基础上，科学编制年度审计项目计划，力求实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”的审计监督全覆盖。二是规范审计过程管理，全方位、全过程抓好审计项目的审前调查了解、审计实施方案编制、审计重点落实、审计调查取证、审计报告撰写、审计资料复核等工作，确保每个审计项目都按照规范的程序和要求实施。三是规范审计项目审理，重点把好审计实施方案质量关、审计取证及记录质量关和审计报告质量关，实现了审计项目从调查了解到审计结果的全过程质量控制和风险防范，审计质量得到全面提升。
5、提高质效。一是在审计组织方式上，树立“大审计”理念，对列入年度计划的被审计单位积极采取“x+N”审计模式，统筹做好预算执行审计、经济责任审计、专项审计等多类型审计项目的有效结合，力求做到多种项目同步安排、协同实施，实现审计资源与审计成果的综合利用。二是在审计技术手段上，充分运用现场审计实施系统对被审计单位的财务数据及业务数据进行全面筛选、查找疑点，并广泛采取询问、座谈、盘点、现场勘察、外部调查等多种审计手段搜集审计证据，有效保证证据链的完整性，确保审计查处的问题事实清楚、定性准确。三是在审计资源整合上，注重利用内部审计、社会审计资源，充分借鉴部门单位内审工作成果和择优选聘内审人员及社会中介机构参与审计项目，有效解决审计任务重与审计力量不足的矛盾。
6、落实整改。把审计整改与项目计划完成、审计查处问题放在同等重要的位置来进行督促和落实，确保审计整改落实到位。一是实施台账管理。建立了“审计整改落实情况台账”，实时掌握被审计单位整改落实情况，对整改到位的部门单位实行销号式动态管理。二是注重跟踪督查。在审计项目实施期间，加强与被审计单位的沟通交流，及时督促被审计单位按规定、按要求整改落实审计发现的问题。三是定期开展审计回访。采取现场查看资料、座谈交流等方式，全面了解被审计单位审计整改工作进展情况以及取得的成效，并针对被审计单位在落实审计整改过程中遇到的困难和问题，给予指导帮助。
二、存在的问题和不足
党的十八大以来，审计环境发生了深刻变化，审计的功能定位、目标任务和方式方法呈现出了新特点，审计发展迎来了“高定位、全覆盖、一盘棋、智慧化、多挑战”的“新常态”。在新的形势下，审计工作的任务越来越艰巨，审计工作的地位与作用越来越重要。在看到审计发展呈现良好发展态势的同时，也清醒地认识到当前我局的审计工作还存在一些问题和不足，主要是因上下联动审计项目逐年增多，审计任务重与审计力量不足的矛盾更为突出；受审计体制的制约和执法环境的影响，审计的独立性难以充分发挥；审计人员的素质能力、现代化技术手段的应用水平还有差距等。
三、工作打算
今后，我局将在县委、县政府的正确领导下，紧紧围绕“三个目标定位”，注重结合审计工作实际，大力弘扬“爱县、诚信、创新、图强”的“商河精神”，不断解放思想，提升工作境界，找准审计工作的切入点和着力点，积极创新工作举措，进一步增强审计服务大局、服务发展的时效性和建设性，全力推动商河审计事业实现新发展。
（一）科学安排审计项目，提升服务层次。按照“长短结合、点面兼顾、上下联动、松紧适度”的原则，科学合理安排审计项目。在拓宽审计视野、扩大审计覆盖面的基础上，注重突出重大政策措施执行情况审计，促进政令畅通；突出预算执行和财政决算审计，推动财政资金合理配置、高效使用；突出经济责任审计，提高领导干部依法履职水平；突出政府投资项目审计，最大限度地防范财政投入风险；突出专项资金审计，保障各项资金拨付到位、合理使用，力求实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”的审计全覆盖。
（二）创新项目组织方式，提高工作效率。以“实现成果共享，促进提质增效”为目标，积极探索高效的审计模式和工作模式。以预算执行审计和经济责任审计为依托，积极开展多种类型项目相结合的“x+N”审计模式，实现资源共享、成果互鉴；对同时进点、同步实施、同种类型的审计项目，积极推行统一整合资源、统一编制工作方案、统一报告模板、统一定性处理、统一项目审理的“五统一”工作模式，促进提升审计效率和质量；在经济责任审计中，对任职时间较短或接受任中审计后在较短时间就离任的领导干部，全面实行“领导干部离任经济责任事项交接”办法，以离任交接替代经济责任审计。
（三）合理配置审计资源，满足工作需求。一方面，充分整合机关内部资源。根据被审计单位资金量、业务量大小和审计项目需求情况，探索优化人力资源配置的方式和途径，力求实现审计组在人员数量、专业多样性等方面的合理搭配，更好地满足审计项目需求，有效节约审计资源。另一方面，积极发挥内部审计及社会审计作用。在审计项目实施中，注重借鉴部门单位内审工作成果或择优选聘内审人员和社会中介机构参与审计项目，有效保证履行审计职责必需的力量。
（四）提升审计成果层次，促进成果转化。注重强化审计成果意识，切实把审计成果转化为服务经济、促进发展的资源。一方面，立足规范管理，针对被审计单位存在的问题，注重从推进政策落实、规范业务管理、加强内部控制等方面提出标本兼治的审计意见建议；另一方面，立足服务决策，以具体审计项目为载体，积极开展调查研究，深入剖析问题产生的深层次原因，潜心研究解决问题的对策建议，及时形成高质量的专题报告和综合报告，为领导科学决策提供重要参考；再是，立足成果转化，坚持把审计宣传作为扩大审计影响、转化审计成果的重要途径，做到审计项目与信息宣传齐抓并管，及时宣传审计取得的成效和交流审计好经验、好做法。
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