县财政局关于2021年上半年工作总结及下半年工作计划范文
今年以来，全县财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届四中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持落实积极的财政政策，坚持推动高质量发展，坚持全面深化财政改革，积极做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，为xx经济平稳健康发展和社会和谐稳定提供了坚强的财力保障。
一、上半年财政预算执行情况
（一）财政收入完成情况
上半年，全县财政总收入完成xxxxx万元，同比增收xxxx万元，增长x%。其中：上划中央收入xxxxx万元，与上年同期持平；上划省级收入xxxx万元，同比下降x%。一般公共预算收入完成xxxxx万元，同比增收xxxx万元，增长x%。
分部门看：税务部门组织税收收入xxxxx万元，同比减收xxx万元，下降x.x%；财政部门组织非税收入xxxxx万元，同比增收xxxx万元，增长xx.x%。
从收入增幅来看，x-x月份，全县财政总收入增长x%，在全省排位第十，高于全市平均x.x个百分点，位列全市第二。
（二）财政支出完成情况
上半年，全县财政一般公共预算支出完成xxxxxx万元，同比增支xxxx万元，增长x.x%。其中：一般公共服务xxxxx万元，增支xx万元，增长x.x%；公共安全xxxx万元，减支xxxx万元，下降xx.x%；教育xxxxx万元，增支xxx万元，增长x.x%；科学技术xxxxx万元，增支xxxx万元，增长x.x%；社会保障和就业xxxxx万元，增支xxx万元，增长x.x%；卫生健康xxxxx万元，增支xxx万元，增长x.x%；节能环保xxxx万元，增支xxx万元，增长x.x%；城乡社区事务xxxxx万元，增支xxx万元，增长x%。
（三）政府性基金收支完成情况
上半年，全县政府性基金收入完成xxxxx万元，同比减收xxxxx万元，下降xx.x%。主要是国有土地使用权出让金收入完成xxxxx万元，同比减收xxxxx万元，下降xx.x%。政府性基金支出完成xxxxx万元，同比增支xxxx万元，增长x.x%。
二、上半年财政主要工作情况
（一）拓思路、优管理，财政收入平稳增长。一是加强收入态势跟踪。积极应因新冠肺炎、减税降费政策造成的减收影响，针对收入情况组织座谈、分析，针对出现的问题进行分析、总结，采取有效措施，加强收入征管，确保收入及时、足额入库。二是加强非税收入征管。完善政府非税收入管理，加强非税收入征管，努力挖掘非税收入潜力，确保应收尽收，顺利实现财政总收入“双过半”。三是积极向上争资争项。继续适应国家财政政策，抓住有利时机，积极申报项目，大力促进经济发展方式的转变。全力支持和配合相关部门、单位的跑项争资工作。到x月止，累计争取上级到位资金x.xx亿元，同比增长xx.x%。其中均衡性转移支付资金x.xx亿元。四是培育税收增长点。支持和帮助重点企业的发展和壮大，截止x月xx日止，我县“财园信贷通”为县属xx户企业融资贷款x.xxxx亿元，比上年同期x.xxxx亿元增加x.xxx亿元预测全年完成“财园信贷通”融资贷款x.x亿元。继续推进“靖商回乡创业贷款”工作，截止xxxx年x月底，已为xx家企业办理“靖商回乡创业贷款”xxxx万元。五是盘活财政存量资金。上半年，累计收缴存量资金xxxx万元；同时，存量资金接受了省级检查，对全县盘活存量工作有了一个比较大的触动，取得了较好的成效。六是债券争取力度进一步加大。上半年，争取到位新增债券资金x.xxxx万元，包括：一般债券资金xxxxx万元，专项债券资金x.xxxx万元（其中：自来水改扩建项目xxxxx万元、中源客家避暑小镇基础设施建设项目xxxxx万元等）。
（二）调结构、保重点，民生民计持续改善。一是优化支出结构，大力保障民生支出。截止x月，全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达xxxxxx万元，同比增支xxxxx万元，增长xx.x%，占财政支出的比重达xx.x%，较上年同期提高了x.x个百分点。二是做好“一卡通”惠农补贴发放工作。x月止通过“一卡通”发放的财政惠农补贴项目共计xx项，累计发放资金xxxx.xx万元，受惠人次xxxxx人，资金发放率达到xxx%。三是做好新冠疫情防控保障。上半年，统筹安排xxx.x万元用于新冠肺炎疫情防控，筹措购买各类防控物质xx万余件，为全县零确诊提供了坚实的保障。四是加大了扶贫资金投入。截止目前，县本级已安排财政专项扶贫资金xxx万元，同比增长xx.xx%。主要用于贫困户就业奖补、“百福扶贫信贷通”贷款贴息、“雨露计划”补贴等。
（三）推改革，促绩效，着力提高管理水平。一是科学编制年度预算。既考虑了政府支出经济分类改革的因素，编制了支出经济分类（到款），又考虑了与绩效评价结果挂钩的事项。进一步压缩“三公经费”等一般性支出比例，在xxxx年压缩的基础上压缩了xx.x%。同时，将上级提前下达指标和结余结转资金视实际情况纳入xxxx年预算编制，进一步缩小了预决算差距。二是继续深化政府采购管理改革。加强政府采购资金管理，采购规模不断扩大。上半年全县实际采购金额xxxx.xx万元，节约金额xxx.xx万元，节约率x.xx%。三是不断加强政府投资项目评审管理。截止到x月底，共完成评审工程项目xxx项，送审总额x.xx亿元，审核金额x.xx亿元，累计核减金额x.x亿元，核减率为xx.xx%。其中较大项目有：中源避暑小镇智慧旅游项目、xxxx年度高标准农田建设工程、xx县xxxx年老旧小区清华苑改造工程等。四是积极筹措资金，确保重点工程资金支出。按照《xx县政府投资项目管理暂行办法》和项目实施工程进度，根据政府投资项目应付款审核原则和拟付款审核原则，多方筹集和合理安排工程类建设财政资金x.xx亿元，有力的支持了县政府重点投资建设工程建设。五是政府性债务得到进一步控制。x月止，我县政府性债务余额xx.xx亿元，其中：一般债务余额x.xx亿元，专项债务余额xx.xx亿元。预计x月止政府性债务限额xx.xx亿元，其中：一般债务限额xx.x亿元，专项债务限额xx.xx亿元。我县余额均控制在限额内。根据市财政局对综合债务风险率的测算，截止xxxx年底，我县综合债务率xx%，债务风险等级评定为绿色等级，比上年下降了一个等级，债务风险总体可控。
（四）强监管，重督查，财政监督力度加大。一是组织开展了财务管理专项检查。会同审计局制定并下发《关于开展严格执行财经制度、严控“三公”经费支出专项检查的通知》，重点抽查了xx个单位、x个乡镇，目前已完成抽查工作，发现问题x个，涉及单位x个，并于x月xx日下发了财政检查整改通知书x份，要求相关单位进行整改，目前已全部完成整改。二是组织开展了政府投资项目专项检查。会同县审计局已制定下发《关于对xx县政府投资项目进行检查的通知》，对xxx万元以上政府投资项目进行检查，要求相关部门提供完整的项目资料，并对资料进行审查，督促建设单位落实主体责任，完善相关制度。三是加强扶贫资金检查。会同县扶贫办对我县xxxx年-xxxx年财政扶贫资金的使用进行了整改排查，特别是使用项目资料、产业扶贫、利益联结等方面资金的情况开展了自查自纠，对自查中发现的问题进行了梳理并制定了相应的整改措施。同时，为确保财政专项扶贫资金管理规范和运行安全，今年联合县扶贫办对财政专项扶贫资金的拨付及项目实施进度情况进行“一周一排名、一周一通报”。
三、目前存在的主要问题和困难
收入方面，财政持续增收压力较大。一是受疫情影响，部分行业税收减收较大。前期受疫情影响，导致多数企业产能恢复慢，目前因国际疫情影响，外贸出口企业订单减少甚至取消，导致我县外贸企业面临减产趋势，如金畅、超维、卓亚、博同铸造、志中铸造等一批外贸出口企业均受到较大影响。二是政策性减收因素较大。受政策因素影响，将实施更大规模的减税降费。根据调研数据，我县今年预计减税xxxx万元。今年年初出台了关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收优惠政策的公告，增值税小规模纳税人减按x%征收率征收增值税，小型微利企业和个体工商户可延缓缴纳xxxx年所得税等一系列政策，均导致税收大量减少。三是财政收入质量显著下降。上半年，我县税收收入占财政总收入比重为xx.x%，较上年下降x.x个百分点，位列全市第九。主要原因是一方面受疫情等因素影响，我县税收收入较上年有所下降；另一方面，年初xx县仁首镇矿产拍卖导致今年一月份我县矿产资源使用权出让收益x.x亿元，今年上半年非税收入超预期增长。目前，我县非税收入以完成全年目标的xx.x%，财政收入质量下降较大。
支出方面，财政收支平衡难度加大。一是财政支出需求不断增加。受疫情影响，财政持续增收的压力较大，保工资、保运转、保民生、等支出连年刚性增长，义务教育、医疗等支出对地方保障能力提出了更高的要求。二是重点工程投入加大。特别是决战三季度，项目大会战。中源特色小镇建设、西门古街、田园综合体、公园及停车场建设、农村生活污水治理、道路升级改造工程等均需要大量的资金投入，资金压力不断加大。三是债务还本付息等都需要新增安排大量财政资金。目前均通过省政府发行地方政府债券，分别以一般公共预算收入和政府性基金作为偿债资金。我县已进入还本付息高峰期，宏观经济一旦下行，偿债压力愈发凸显。
四、下半年工作计划
（一）聚焦“稳增长”，开源节流增财力。一是加大税源建设力度。落实好财政扶持政策，聚焦产业发展，培育新动能。全面抓好减税降费政策落地，确保我县企业充分享受政策红利，形成企业发展与财政收入增长的良性互动。支持拓展“财源信贷通”、“科贷通”等融资渠道，助力中小微企业融资。紧抓重点项目建设，如：中源特色小镇、华东交x工学院xx校区、秀美乡村建设、污水处理等，让项目早投产、早见效。二是强化收入调度分析。密切联系协调各级税务部门，坚定不移抢时间、保进度、强弱项、补缺口，加强对重点企业、重点项目等收入情况的检测把握，针对工程项目税收管理欠缺的薄弱环节采取有效措施，加强对财政收入的分析调度，及时提出有针对性的意见建议。三是严格执行预算管理。牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费支出，优化支出结构，开展扶贫资金绩效管理，加大暂存暂付款清理力度，确保资金高效运行。
（二）聚焦“高质量”，集中力量强效能。 一是统筹考虑收入质量。针对财政收入差额，统筹考虑税收占比，目前收入质量面临的压力较大，上半年我县财政总收入中税收的比重仅为xx.x%，较上年同期下降x.x个百分点；一般公共预算收入中税收的比重仅为xx%，较上年同期下降x.x个百分点。我们将加强与其他县市的沟通，了解全年收入计划及税收完成计划，力争收入质量在全市排位中不掉队。二是抓好收入收缴。集中力量，持续开展欠税清理，企业所得税清缴、土地增值税清算等专项行动，实现应收尽收。加强对工程项目税收管理，尤其是加强对政府发标项目和民间投资项目的税收管理，对中标单位实行注册登记管理，在我县办理分公司，确保中标企业在我县取得收入后税收不外流。同时，协同税务、总部经济办出台针对性的政策举措，对建筑公司总部经济和交通运输业加大扶持力度，力争尽快实现税收收入正增长。三是保证非税收入及时有效缴库。在加强税收入库的同时，统筹兼顾非税收入及时缴库，避免出现因省厅对缴库金额进行监管而出现的缴库不及时现象，从而影响预计目标的完成。
（三）聚焦“惠民生”，加强保障固基础。一是加快支出进度。一方面，我县在上级专项转移支付进度偏慢，考虑到提前列支部分指标的因素，下半年将督促各项资金主管部门，尽快安排、拨付资金；另一方面，加强预算直达资金管理，督促指导相关单位加快预算直达资金支付进度。二是优化支出结构。坚持保障基本和保障重点相兼顾，统筹安排各项支出，坚决做到“六保”、“六稳”。加大一般性支出的压缩力度，优先将节省下来的资金投向民生领域，支持办好涉及群众切身利益的实事。三是合理利用债券资金。紧跟决战三季度，项目大会战，合理利用好债券资金。加强评审水平，提高项目的审核进度。同时持续加强对政府债务的动态监控，强化监督问责，坚决遏制政府隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。加快将提前下达新增债券额度落实到具体项目，尽快形成实物工作量，进一步提高债券资金使用效益。积极稳妥的做好地方政府债券置换工作，加快置换进度，降低偿债成本，减轻政府偿债负担。
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