篇一：对财务工作的浅显认识
对财务工作的浅显认识
管财理财对于一个家庭来说很重要，如果管理恰到好处，就可以使家庭摆脱贫困，不至于有盲目投资或错失良机的现象。而对于一个企业来说，管财理财就更为重要，运用的好就可以使企业蒸蒸日上，还能够善于抓住机遇，在瞬息万变的市场经济时代抓住问题的实质，为企业决策出谋划策，提出合理化的建议。那么财务工作在我们公司的发展中到底起到什么样的重要作用？我们应该对财务工作到底有一个怎样的认识呢？我认为应从以下几个方面来把握：
一、要从思想上提高对财务工作重要性的认识。管财理财自古以来，不管是王侯将相还是普通的老百姓，都对财务管理很重视。因为它不仅关系到一个单纯的钱、物管理问题，而且是所有管理系统中一个非常重要的环节。对于我们公司来说，是关系到我们公司生存的重要问题，也是关系到公司未来发展的重要问题。在企业的整个发展过程中，要形成上下一种共识，那就是全员都应该重视财务工作、重视财务管理。
二、严格遵守公司的各项财务管理规章制度。俗话说“无规矩不成方圆”，在这么大的一个公司，要想公司正常运转，每个人必须严格遵守公司的各项制度及规定，尤其是财务人员更要严格遵守。
二、财务工作必须严谨细致耐心。公司整个财务工作就像一条流水作业的生产线，从财务部门到公司各个部门，无论哪个环节出了问题，整个流水线都会有问题，所以，严谨细致是很重要的一环。
财务工作很繁琐，不可能不出错。出错不要紧，要紧的是知道错了以后要尽可能的进行补救，病勇于承担错误、及时改正错误、总结教训，以预防错误的再次发生。知错而不改，或者隐瞒错误、甚至将错误推卸到他人身上，都不是财务人员的工作作风和职业操守。
三、在工作中不但要认真履行自己的岗位职责，还要努力钻研掌握业务知识，始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。
四、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
财务并非就是简单的记账，它涵盖了非常广泛的内容，包括账务处理、财务分析、成本控制、财务预算、税务筹划、融资与投资等，所涉及的知识也相应广泛，如税法、会计准则、会计制度、经济法、合同法、银行法等等，这些知识和法律法规也在随时不断的变化。因此，这就要求作为财务人员必须随时关注国家及有关部门的政策，多学习、多咨询、多练习、多总结，才能使自己处于不落后的境地。
篇二：我对会计的认识和从事会计工作的体会
我对会计的认识和从事会计工作的体会
会计最初给我的印象是电视里的帐房先生，他们总是站在柜台前，耳朵上夹着一支笔，边看帐本边拨弄着算盘珠子。他们天天重复着同样的劳动，不停地打算盘和记帐本，这种工作在我看来真是枯燥乏味，一点意思也没有。
当我后来从事了会计工作并经过系统的学习之后，才知道原来的看法是非常不全面的，改变了最初对会计的看法，而且逐渐喜爱上了这个职业。
会计是一门既古老又新兴的管理学科，它源远流长，随着社会经济的发展而发展。我看到的只是会计发展的一个阶段。会计在客观环境的影响下，经历了长期的变化和完善，形成了自身独立的特点。会计从简单的记数开展，发展、演变为今天具有较完善的科学理论和实践规范的现代会计，经历了漫长的历史过程。
会计经历了一个由简单到复杂、由低级到高级的漫长的发展过程。我们现在的会计是现代会计，始于意大利复式簿记，后来经过英国、美国不断完善和发展，形成了会计循环模式。现代会计的形成和发展，离不开整个科学技术的进步。早期的会计记录与书写技术与算术的发展有关。到了本世纪，电子技术的发展，特别是近年来电脑进入会计作业，从根本上改变了传统的人工会计自理系统的落后状况，把会计数据处理技术提高到一个新阶段。现代信息科学使人们重新认识会计在现代经济活动中的功能与作用，管理离不开决策，决策离不开信息，会计就是要为决策提供有用的信息。
会计又并立产生财务会计和管理会计，它们都把资金运用作为自己的对象，表明它们是现代会计的两个分支，而不是互不相干的两个独立的信息系统。财务会计着重反映过去的资金运动，管理会计着重预测和规划未来的资金运动。我们检察机关是行政单位，其会计是预算会计的一个组成部分，它同时具有财务会计和管理会计的特征。
行政单位会计的主要任务是以货币为计量单位，核算、反映和监督各级行政单位的预算执行情况及其它经济活动的全过程，促进国家预算收支圆满完成，保护国家财产的安全，提高资金整体使用效益，使各级行政机关的公务活动得以顺利进行。行政会计除了与市财政或上级单位的缴拨款关系之外，在资金使用过程中，主要是与各企事业单位发生的商品交换关系。
为了确保我院检察业务和其它工作的顺利开展，我们每年都要进行科学、合理的年度预算工作，每年预算数额达上千万元之多，财政核准下拨的款项和用款额度也近这个数字。如何充分利用这些资金，做好办案一线及后勤保障工作，经
费要做到既不能短缺也不能节余。就给我们提出了更高的要求，要会理财、理好财，当好检察经费保障的好管家。我们以院党组为中心，按照财政预算的要求，结合本院实际，逐项逐笔地做好预算工作，在经费上有力地保障了一线办案经费和其他综合处室办公的需要。
我们对经费的保障工作，是通过对每一笔经费的收付、支出而完成的，所以不能有丝毫的马虎和懈怠，而我从事的会计工作就是经费收付支出的第一关—出纳。
我在会计岗位上还是一名新兵，什么都要从头学起，对每一项工作都不能掉以轻心，要把全部的精力去投入到工作和学习中去。出纳是会计工作中唯一接触现金实物和记录原始信息的岗位，责任重大，如果这个环节出现问题，会给后面其他会计工作带来一系列的影响。
如何掌管好经费支出的第一个关口，首先要掌握好有关会计法律制度等，牢记我院各项报销要求和规定，严格遵守现金开支范围。还有就是要坚持原则，认真细致。在审核原始单据时看它是否符合要求，不合要求的拒绝或者退回。对符合要求的要认真核算数额，做到支出的现金或开出的支票准确无误。
登帐和结帐是出纳的日常工作。每天下班前根据报销凭证按顺序登记现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，与库存现金进行核对。如发现现金短缺或节余要及时查找原因，如果是帐目登记错误，按照会计制度的有关规定和方法进行更正，直到帐实相符。银行存款数额与银行对帐单也要进行核对，每月至少要核对一次，如有出入及时与银行联系，进行调整，直到帐帐相符。
我院的会计工作还包括上报工资、公费医疗报销上报、所得税核算申报、公积金、国库集中支付的支付令填报等工作。这些工作自成体系，都有一整套自己的操作规程，不能弄错弄混。要想熟练掌握这些工作方法，很好地完成工作任务，就需要我们不断的学习和提高，阔大知识面，增加会计技术含量。
随着我国改革开放的不断深入，经济的不断发展，财务制度改革越来越规范（如已实行的财政统发工资、国库集中支付制度）。为保障和促进各项检察业务工作顺利开展，必须大力加强检察经费保障工作，随之对会计工作和会计人员的素质要求越来越高。通过几年来的学习和工作实践，我对做好会计工作有几点体会：
1、政策水平要高。会计工作尤其是出纳工作涉及的规定、制度很多，如会计法律制度、现金管理制度和银行结算制度、费用报销制度、纳税核算制度、发票管理办法等，这些规章制度要严格遵守和运用，严把经费收支关口，为预决算做好基础性工作。
2、自律意识要强。会计工作是通过记帐凭证进行汇总核算，不直接接触现金、支票等实物，而出纳工作直接与它们发生关系，每发生一笔业务，都要经过出纳这个环节，所以出纳的自律意识要更强，严于律己，以身作则，尽职尽责地做好自己的本职工作。
3、专业技术要精。会计工作是专业性很强的工作，有着专门的操作技术和工作规则。随着我国经济水平的不断发展，对财务工作的科技含量也越来越高。现在我们已经连通财政专网、实行网上报工资、网上报税、网上接收财政下达的各项通知、信息等工作模式，以及制作电子表格上报财务信息资料等工作。而出纳工作也不仅仅是记记帐、对对数就可以了，需要了解掌握相关的电脑网络知识，如填报支付令、开展网上银行业务等，都离不开电脑的操作。以后会计的发展趋势是全部电子化，就需要不断学习这方面的知识，以适应新时期会计工作不断发展的需要。
4、工作计划要强。财务工作要求具有很强的时间性。如预决算何时做、工资何时发、何时报销、药费何时上报、所得税何时计算、何时与银行对帐等工作，几乎每月、每天都在发生，有时为了能按时完成任务，要几项工作同时进行。如不合理的安排好时间，工作起来就没有头绪，效率很低。如我分管的出纳工作报销要占主要的工作时间，其他工作只能在报销或结帐的日子里穿插完成，这样既节省时间，又提高了工作效率。
5、用脑用笔要勤。会计工作的特点是工作量大、内容多、涉及的面广，有些内容不容易记忆，这时就需要有一个小本子，把一些工作要点和注意事项随时记录下来，以备以后查询。在工作时还要积极动脑思考，善于总结经验和不足，不断地改进和提高工作质量和工作效率。
通过几年来对会计工作的学习和实践，使我增长了许多专业知识，也懂得了很多做人的道理。在做人和做事上都要实事求是，一丝不苟，时刻不忘自己是名共产党员；在学习和工作上要继续充电，不断提高业务水平，更好地为检察事业服务〃
篇三：浅谈我对出纳工作的认识
浅谈我对出纳工作的认识
作者姓名：XXX
摘要：简单阐述了我在浙江XXX有限公司实习期间，对于出纳这一岗位的认识，比如出纳人员的最基本要求以及相关岗位制度，道德规范等，以及对现金日记账和银行日记账的处理，还有如何对账进行了学习和探讨，同时对我在实习期遇到的一些问题进行了阐述。 关键词：出纳工作要求，工作内容，问题及解决方法
(一)出纳工作的基本知识
一、出纳工作的基本要求
1.做出纳一定要细心，做事情不能着急，要稳，并且要养成“重复”的习惯，特别是开票据，记账时一定要反复检查，哪怕一个小数点的错误都不能有。
2.一定要多看书，可以从最简单的知识入手，也可以参考一些考会计证的书籍，专业知识要过硬才能更好的完成工作。出纳人员要有较高的政策水平，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水平。
3.一定要做到当日事当日毕，每天现金数量要做到日清，手中的现金流量一定不要出错，可以考虑记现金及银行存款的流水帐，要细致，备注清楚。
4.出纳人员要有严谨细致的工作作风，要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成。
5.要具有敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密的职业道德。
二、出纳工作的回避制度和岗位分离
1.回避制度中包括了夫妻关系，直系血亲关系，三代以内旁系血亲以及姻亲关系不得担任出纳一职，单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管；会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构担任出纳工作。
2.我国《会计法》规定，财务部只有出纳人员经管现金及银行存款，有价证券和银行票据，非出纳人员不得经管上述业务，出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入，费用，债权债务账目的登记工作，单位在银行预留印鉴的有关印章不得由一人保管。
(二)出纳的主要工作 一、日常业务处理
1、办理银行存款和现金领取
2、负责支票、汇票、发票、收据管理。
3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
5、员工工资的发放。
⑴ 现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
⑵ 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
⑶ 报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
二、存取现金时的注意事项和现金的使用范围
1、送存现金时，首先，须将需要交存的现金清点整理，合计出需交存的金额，然后填写好现金缴款单，并向银行提交现金缴款单和整理清点好的现金。交给开户银行受理，复合无误后，在现金缴款单上加盖银行的印鉴，退回给缴款人一联缴款单，表示款项已收，最后再根据现金缴款单编制记账凭证，登记现金日记账。做到依法办事的原则。
2、现在的限额和收支管理及在天和建材公司的使用范围：一般的现金限额是3到5天的日常零星开支，若有特殊情况则不得超过15的日常零星开支。严格遵守《现金管理暂行条例》管理，在经济活动中，尽量采取转账方式进行结算，减少使用现金，并且做到不对现金结算给予转账结算优惠待遇，不拒收支票，银行汇票和银行本票。
3、日常收支管理，做到现金收入应当天及时送存银行，当日无法送存时，再由开户银行确定送存时间，开户单位支付现金，可以从单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，但不得从单位的现金收入中直接支付。若有特殊情况需
要坐支现金的，必会事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
4、从开户银行中提取现金，必当写明用途，再由单位财务部门负责人签字盖章，再经开户银行审核后，提取现金。
5、在天和建材公司中现金的使用范围如下：企业职工每月的工资支出，用于各种少量建筑材料的采购和运输单位运输建筑材料所产生的费用，以及各部门办公室的办公用品购买和单位领导需要报销的差旅费、业务招待费等。
三、每月日记账的处理
1、在做现金日记账的登记时需要的根据有现金收款凭证和现金付款凭证，在做现金日记账的时候需要做到按经济业务发生的先后顺序，由出纳员根据审核后的记账凭证进行登记，并在每日终了进行结账，同时与库存现金核对相符；月份终了进行月结，年份终了进行年结，做到日清月结。
2、现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致，“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期。“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。“借方和贷方栏”指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 “余额”栏满足公式，本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方。期末余额= 期初余额+本期增加－本期减少。现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
3、银行日记账大致和现金日记账差不多，主要还是需按时间的先后顺序进行登记，还有不忘填写凭证的种类，金额和借贷不能不错，一样是要做到日清月结。
四、每月的银行对账
1、出纳是会计工作的最基本的工作，但又是最敏感、容易出错的地方。所以必须做到加强现金核对，加强银行余额的管理。按财务制度办事;月末或不定期抽查现金账目，看账实是否一致，看银行账和银行余额是否一致。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
2.编制方法
（1）企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
（2）银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
（3）银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付
账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
3.在每月取得银行的明细对账单后，应逐笔与自己单位的银行帐互相核对。核对无误的款项，用铅笔打上对号。采用电算化的可把银行账导出来打印一份与银行对账单核对。用有关的未达账项编制银行余额调节表。编制好的余额表和银行的明细对账单应单独存放，以便以后查询。经调节后编制的银行对账单的金额是企业可以支配的存款数。
（三）在工作做遇到的问题及解决方法
一、对账时发现余额不符的情况
在工作中有发生过报表余额和现金实际数不相符的情况，然后只能一笔笔的对账对过去，这中间过程真的很费时费神，不过还好平时都有做到每天对账，所以发现问题时不用去查是否是以前留下的错误，这也让我深刻的体会到了日清月结的好处，在出生错误时不需要去查看太多的内容，只要把今天的所以业务在对一下就行了，但是最后发现错误发生的还是在我本人的身上，是由于我在录入的时候少录了一个零，所以才会导致有余额不符的事情出现,所以我发现我本身还是有很多的不足之处，一定要加以改进，不过还好我的指导老师并没有因此还骂我，还和我说现在有错才是好事，现在做错了才能让我更加仔细，做事更加认真谨慎，还做为一名优秀的出纳人员，要的就是这份谨慎，现在出一些小问题还不要紧，而且还能给我打打预防针，这样我以后就可以避免范更大的错误，知道自己什么地方不足，才能更好的改正自己的缺点，才能克服自己的缺点，将来才能做到更好，不怕你出问题，就怕你不出问题；不怕你出问题，就怕你出了问题不知道怎么去解决问题。所以这次的错误其实对我来说并不是什么坏事，反而是一件好事，起码让我在以后的日子里能更加的谨慎仔细，不会再让自己犯这种低级的错误，就算再犯错误，也不会惊慌失措，而会去自己解决自己的错误，知道错在哪里并加以改正，这才是我所需要的。
二、领导要求报销的出差餐饮的款项
由于我所在的企业是大型国有企业下的一个子公司，虽然只是一个子公司，但每天的业务量还是相当的多的，但与此同时，也出现了大量的业务招待费，还有在出差时的餐饮费，然后我就问了我的老师，出差时的餐饮费时算在哪个科目里的，老师和我说是在差旅费里面，因为业务招待费是有一定限额的，而差旅费没有限额，不过我们公司的业务招待费真的是多的吓人，基本每年都有几十万的费用产生，远远超过了限额，所以有很多都转到了差旅费上，不过今年建筑行业的经济效益不是很好，所以我们公司的资金有点周转不过来，都是向银行贷款才能发展下去的。
（四）实习总结
这次的实习让我学到了很多在学校中难以学习到的知识，比如在工作是遇
到问题如何解决，有不懂的地方不能只等着老师来教，一定要积极的向老师寻问，有错误的时候不能慌张，一定要找到错误的原因，并加以改正，保证下次不会在犯同样的错误，再犯同样的错误，只能说明你做事的时候不够专心，不够用心，这样老师也不会喜欢这样的学生，就不会认真的去教你知识。出纳工作可以说是一个比较繁琐的工作，但又是非常重要的工作，虽然一开始天天面对一大堆的账目和数字觉得很无趣，心里很不喜欢这样的生活，觉得工作很没有意思，但当你真正用心去学习和工作时，才会发现原来出纳工作也是很有趣的工作，他可以和很多的银行打交道，可以和很多的资金项目打交道，虽然不是我的钱，但每次看到账目上的资金越来越多，总是有种说不出的满足感，会有一中身上每个细胞都在雀跃的感觉。
在工作中人际关系是一个很重要的部分，俗话说在家靠父母，在外靠朋友，这句话还是非常有道理的，能于同事间有很好的关系，这对我来说只有好处没有坏处，而且就算以后我不在这个公司工作，朋友也会是一种很好的财富。在实习时我和我们自己部门的同事相处的很好，所以有什么问题时，问同事，他们总是会帮我解答，使我更快的融入到工作中去，提高了工作效率，同事我也和其他部门的同事相处融洽，这样以后有什么问题或者需要帮助时都可以找他们，而且沟通起来会方便很多。
这次出纳实习中，我可谓是受益匪浅。学习到了很多在书本上没有的知识，并且为我将来的工作打下了良好的基础。最后还是要说下做账时切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。一定要做到谨慎，仔细，认真，耐心，这样才能真正的做好一个出纳岗位，这个看似最基础但也是最重要的岗位。
参考文献
1.《出纳岗位实务》，大连出版社，2012
2.《手把手教你当出纳》，陕西师范大学出版社，2011
3.《财务会计类出纳岗位实务》，大连出版社，2011
4.《会计基础》，中国财政经济出版社，2010
5.《出纳实务》，立信会计出版社，2009
6.《财经法规与会计职业道德》，中国财政经济出版社，2010
7.《会计知识入门》，知识产权出版社，2011
8.《会计法》，周列平等，武汉大学出版社，2011
9.《财务管理》，马元兴，高等教育出版社，2008
10.《企业会计准则》，立信会计出版社，2012
《财务会计岗位的认识》由：创业找项目整理
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