篇一：保证金业务流程及操作规范
保证金业务流程及操作规范
一、 接单
在保证金业务进行操作前一个月（必须掌控时间，否则不做）由业务部门和企业接触，了解企业需求；将业务信息传递给担保部和风控部，三个部门共同研究是否要接受这一笔业务；如果不接受此案则形成流单，由业务部门出面向企业回复拒绝；（在部门间共同讨论时必须形成一票否决，全票才能通过）；如果全票通过则继续。
二、 对企业进行实地考察：
三个部门至少各派一位人员和公司至少一位副总以上级别共同到企业去考察（考察队伍最少有四人组成且一旦组成就必须负责到该笔业务完美结束，中途不得换人）；考察必须有以下几项内容（考察期间不得由企业招待吃饭及其他娱乐活动）：
1 生产厂房及办公室内外拍照
2 生产设备及流水线拍照，至少和一名车间工人共同拍照并留下其姓名及电话；询问日加工能力及开工率，计算其日或月产值；
3 原料库的存料进行拍照；了解原料的源头、价格及总价值 4 和每一个部门至少一个人进行谈话，交换名片或互留电话；部门包括：生产部、采购部、销售部、财务部、品控部、研发部、行政部、总经办、集团办等
5 上月实际工资表及花名册对照（和新认识的人名及工资） 实地考察结束后，三部门再次共同讨论是否和该企业进行合作（讨论原则如前，以后不在赘述），否的话结束；是的话继续
三、 要求企业提供资料：
1 法人和至少一位其他股东的身份证复印件
2 企业营业执照原件拍照；副本复印件、组织机构代码证，工业生产许可证，税务登记证、特殊行业准许经营资格证，企业其他荣誉证书和资格证书
3 企业背景和行业背景情况说明
4 由财务部提供近半年真实的财务报表，销售部提供销售报表 5 企业在贷款时向银行提供的所有的资料（最好由王经理提供都是哪方面的资料）
6 银行的授信表原件或拍照件
四、还款保障及第二还款计划
企业必须提供除承兑汇票以外第二种还款计划和质押，三个部门和企业负责人共同讨论，达成一致则继续，否则就结束该笔业务
五、签订借款协议，出保证金前准备工作：
1 以前贷款敞口还款存单
2 保证金账户存款通知书（客户经理或主管行长签字）
3 承兑汇票协议
4 承兑汇票面额及张数通知单
5 银行方面的确认，客户经理哪怕是口头的承诺（录音） 6 和企业签订汇票贴现利率，以防票开出后扯皮。
考察小组必须见到以上四条才能购转款任何一名成员在转款前只要有任何的疑问，随时停下该笔业务，直至解除疑问，转款前必须
由四人共同签字方能转款
六、保证金存入后在承兑未开出前的工作重心：
1 只要保证金存入后必须由我们保存企业的法人章、财务章以及公司公章。
2 三部门必须和企业一起在银行随时掌握现场情况并及时向总经理回报情况
3 期间企业如需盖章 必须知道是什么用途，否则不予配合 4 一旦当日没能如期开出承兑，则当晚必须和企业共同开会探讨进程及各种可能性并拿出解决方案（当晚必须有结果，不论是继续等流程还是执行第二还款计划）
七、承兑开出后的善后工作：
1 必须由我们保存承兑汇票而将企业所有章归还企业
2 汇票必须由我司承兑，点位可以随市场价格
3 扣除所有费用后将尾款及时回到企业指定账户
4 将企业提供的资料建立档案进行长期保管
篇二：XX银行保证金账户管理办法
XX银行保证金账户管理办法
第一章 总则
第一条 为规范我行保证金账户的管理，防范操作风险，根据《支付结算办法》、《XX银行存贷款计、结息手册》、《XX银行综合业务系统操作手册》等有关规定，制定本管理办法。
第二条 本办法所称的保证金存款是指客户为在我行办理商业汇票业务、保函业务以及其他保证类相关业务而缴存的具有担保性质的款项。
第三条 本办法所称保证金存款账户是指为核算各类保证金而在我行综合业务系统中开立的保证金账户。
第二章 保证金存款的对象及款项来源
第四条 保证金存款属于担保资金，具有特定的用途，保证金存款严禁挪做它用。保证金存款不得出具存款证明；人民法院或其他有权机关可以依法对我行的承兑汇票保证金存款进行查询、冻结，但不得扣划。有权机关对我行的保证金存款进行查询、冻结时，经办柜员应在查询、冻结通知书中注明该款项为保证金存款。
第五条 开立保证金账户的申请人办理业务前，必须在我行开立结算账户，并按规定以转账方式将保证金存款从其结算账户转入保证金账户。
第六条 保证金资金来源必须合法，客户不得以我行信贷资金直接作为保证金使用。
第三章 保证金账户的分类及核算范围
第七条 我行保证金账户按保证金所担保的业务种类不同分为：承兑保证金账户、担保保证金账户、信用证保证金账户、信用卡保证金账户、保函保证金账户、房地产按揭保证金账户、商户联保贷款保证金账户、代理合作业务保证金账户、其他保证金账户等。
第八条 银行承兑保证金账户主要用于核算签发银行承兑汇票转入的保证金；担保保证金账户主要用于核算发放担保贷款业务转入的担保资金；信用证保证金账户主要用于核算办理信用证业务转入的保证金；信用卡保证金账户主要用于核算办理信用卡业务转入的保证金；保函保证金账户主要用于核算我行办理的
保函业务转入的保证资金；房地产按揭保证金用于核算房屋按揭贷款业务房地产开发商转入的担保资金；商户联保贷款保证金主要用于核算商户联保贷款业务转入的保证金；代理合作业务保证金主要核算代理合作业务转入的保证金；其他保证金用于核算我行其他保证类业务转入的保证金。
不同种类的保证金业务应生成相应的保证金账户进行核算。
第四章 保证金账户的开立及使用
第九条 在开立保证金账户时，支行前台业务人员应根据信贷部门提供的资料，按业务种类及科目归属为客户开立相应的保证金存款账户。该账户只能用于与其结算账户之间的相关转账，不能对外办理结算业务。
第十条 保证金账户录入后形成的保证金编号与所办理业务的协议编号是唯一对应的关系，系统可根据保证金编号查询，以确保在补充保证金时按编号及时、准确入账。
第五章 保证金账户的计息原则
第十一条 保证金存款的计息原则：全额保证金存款计息利率可由支行与客户协商，但不得高于同档次定期存款利率；有敞口授信的保证金存款，无论何时缴存、补充保证金，原则上按活期利率计付利息。
有敞口授信的保证金存款执行利率凡高于活期利率的，由总行公司金融业务部、计划财务部审批后方可办理。
第十二条 保证金存款按单位存款计息、结息。
保证金存款由系统自动于每月末按存款积数计提应付利息，并分别计入应付活期存款利息、应付定期存款利息科目。在保证金转出时，由系统一次性自动计入该单位结算账户。
第六章 保证金业务处理流程
第十三条 保证金账户开立
综合柜员在综合业务操作系统中“1511—预开户”模块开立保证金账户，选择与业务相应的“业务类别”及“明细科目”，生成该客户的保证金账号。
保证金科目明细对照表
业务代码
251011 科目名称 承兑保证金
科目 200201
200202
200203
200204
200205
200206
200207
200208
200209
200210 251021 251031 251041 251051 251061 251071 251081 251091 251101 担保保证金 信用证保证金 信用卡保证金 保函保证金 房地产按揭保证金 代理合作业务保证金 商户联保贷款保证金 保管箱保证金 其他保证金
第十四条 保证金录入
根据业务部门提供的协议书，支行前台柜员审查申请人提交的转账支票金额是否与审批的保证金缴存金额一致，审查支票各项要素准确无误后，根据规定的计息方法，在“191—保证金录入”界面中“存期”栏选择相应的期限。属于承兑保证金的在“承兑金额”中输入开出承兑汇票的票面金额，同时输入正确的保证金比例，确认无误后提交。换人做“192—保证金录入复核”提交成功后系统产生该笔业务的保证金编号。如果柜员在做“191—保证金录入”时录入信息有误，在未复核之前原录入柜员可在“193—保证金录入维护”界面进行维护。
第十五条 保证金存入
根据系统生成的保证金编号，在系统操作界面做“194—保证金存入录入”界面操作，换人在“195—保证金存入复核”界面提交成功后，将保证金从客户结算账户转入保证金账户。
会计分录为：
借：20110101——申请人结算户
贷：2002——保证金账户
第十六条 承兑保证金转出
（一）承兑保证金到期后，保证金账户能够足额支付的，账务处理由系统自动完成，账务处理如下：
借：200201——承兑保证金
贷： 20110501——应解汇款 （结算中心）
（二）承兑保证金到期兑付时，保证金账户余额不足，出现垫款的账务处理： 系统自动将出票人保证金账户余额及该单位结算账户账面款项转入应解汇款及临时存款科目，垫款部分自动生成一笔客户逾期贷款，并按逾期贷款利率计息。
账务处理如下：
借： 200201---承兑保证金
20110101——申请人结算户
130303—— 垫款
贷： 20110501——应解汇款（结算中心）
支行垫款资金收回，直接做还贷的账务处理
借： 20110101——申请人结算户
贷： 130303——垫款（支行）
60110107——垫款利息收入（支行）
同时 付： 905——表外应收未收利息收入
（三） 在我行质押的银行承兑汇票到期时，各支行应将质押的银行承兑汇票委托收款到支行“应解汇款”账户内，账务处理如下：
借：100301——存放中央银行款项（结算中心）
贷：20110501——应解汇款（支行）
款项到账后，支行使用特种转账传票，在前台综合系统中使做保证金存入将款项转入客户保证金账户内，账务处理如下：
借：20110501——应解汇款（支行）
贷：200201——承兑保证金
第十七条保函保证金转出
（一）保函履约付款时，应由支行综合部出具保函履约付款通知书，柜员在前台系统做“242—履约付款”。保证金账户能够足额支付的，账务处理如下：
借：200205——保函保证金
贷： 20110101——受益人结算账户 （我行客户）
或贷：30010201——清算（他行客户）
（二）保函履约付款时，保证金账户余额不足，出现垫款的账务处理： 系统自动将保函保证金账户余额转入受益人账户或清算科目，不足部分形成垫款，垫款部分自动生成一笔客户逾期贷款，并按逾期贷款利率计息。账务处理如下：
借： 200205---保函保证金
130303—— 垫款
贷： 20110101——受益人结算账户 （我行客户）
或贷：30010201——清算（他行客户）
支行垫款资金收回，直接做还贷的账户处理：
借： 20110101——申请人结算户
贷： 130303——垫款（支行）
60110107——垫款利息收入（支行）
同时 付： 905——表外应收未收利息收入
（三） 保函提前终止或到期申请退回保证金时，柜员在“197—保证金转出 ”界面进行业务处理。
保函业务保证金退回时，应由单位出具书面申请，支行综合部审批后，支行前台使用特种转账传票转出。审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。
账务处理如下：
借：200205——保函保证金
641106——单位活期存款/定期存款利息支出
贷：20110101——活期存款账户
第十八条银行承兑汇票、保函等业务在签发前停止办理的，由单位出具证明并经公司金融业务部、运营管理部审批后使用特种转账传票转出。 审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。
第十九条 担保公司担保保证金需转出时，应由单位提出申请，公司金融业务部审批后使用特种转账传票转出。审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。
第二十条 其他担保类保证金及其他保证金完成保证功能，需转出时，随着业务销账同时转出。转出时，应由支行综合部出具保证金转出通知书，支行前台使用特种转账传票在“197—保证金转出 ”界面进行业务处理。转出通知书做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。
账务处理如下：
借：2002——保证金
借：641106——单位活期存款/定期存款利息支出
贷：20110101——活期存款账户
第七章 附则
第二十一条 本办法由XX银行运营管理部负责解释。
第二十二条 本办法自印发之日起实施，原《XX市商业银行保证金账户管理办法》于本办法下发之日同时废止。
篇三：C15073融资融券业务(90分)
C15073
融资融券业务 （90分）
一、单项选择题
1. 客户信用证券账户为证券公司客户信用交易担保证券账户的（ ）账户。
A. 一级
B. 二级
C. 三级
D. 四级
您的答案：B
题目分数：10
此题得分：10.0
2. 单只标的证券的融资余额/融券余量达到该证券上市可流通市值的（ ）时，交易所可在一次交易日暂停其融资买入/融券卖出，并向市场公布。
A. 25%
B. 30%
C. 35%
D. 40%
您的答案：A
题目分数：10
此题得分：10.0
3. A投资者拟以8000元的保证金融资买入深发展，市价20元，深发展融资保证金比例为0.8.则A投资者理论上可以融资买入（ ）股。
A. 1000
B. 800
C. 500
D. 400
您的答案：C
题目分数：10
此题得分：10.0
二、多项选择题
4. 下列属于证券公司提供的查询方式的有（ ）。
A. 信用账户资产情况
B. 负债情况
C. 交易记录
D. 资金明细
描述：客户疑问
您的答案：B,C,D,A
题目分数：10
此题得分：10.0
5. 对有（ ）情况的客户以及本公司的股东、关联人，证券公司不得向其融资、融券。
A. 未按要求提供有关情况
B. 在本公司从事证券交易不足半年
C. 交易结算资金未纳入第三方存管
D. 有重大违约记录
描述：客户选择与授信
您的答案：B,C,D,A
题目分数：10
此题得分：10.0
6. 在融资融券业务中，证券公司和客户具有（ ）的关系。
A. 借贷
B. 委托
C. 信托财产
D. 买卖
描述：融资融券的概念
您的答案：B,A,D,C
题目分数：10
此题得分：0.0
三、判断题
7. 客户融资买入或融券卖出时所使用的保证金可以超过其保证金可用余额。（ ）
描述：保证金可用余额
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
8. 维持担保比例是指客户担保物价值与其融资融券债务之间的比例。（ ）
描述：维持担保比例
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
9. 客户在进行融资融券交易前，必须缴纳一定比例的保证金，保证金必须是现金。（ ）
描述：授信额度
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
10. 客户维持担保比例低于130%，客户仍可正常进行融资交易。（ ）
描述：交易规则
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
试卷总得分：90.0
《保证金业务》由：创业找项目整理
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