“三重一大”之财务管理制度
一、
会计岗位责任
（
一）
认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》
,
维护和遵守财经纪律，
严格按财务制度办事。
（
二）合理安排预算支出,
定期分析预算执行情况,
提高资金使用效益,
保证统计业务工作顺利进行。
（
三）
准确使用会计科目
。
正确处理会计事项,
严格审核各项开支;
做到帐、
证、
表三统一,
会计工作制度化、
规范化。
（
四）
按照上级主管部门的要求,
准确、
及时、
完整地编制各种会计报表。
（
五）
对每年形成的会计档案，
要整理立卷,
装订成册，
及时归档。
二、
出纳岗位责任制
（
一）
认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》
,
坚持原则,忠于职守,
严格按财务制度办事,
对于不符合制度的一切开支要敢于抵制,
拒绝报销。
（
二）
严格遵守现金管理制度,
不得以“白条”
抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。
（
三）
严格审查一切收款、
付款凭证,
对不合理的以及没有按审批程序办理的凭证拒不受理。
（
四）
加强支票管理，
建立支票领取、
核消制度;
要及时到银行查询清楚。
（
五）
及时整理单据,
填制记帐凭证,
做到日
清月
结,
帐证相符,
款相符。
三、
财务报销制度
（
一）原始单据必须合理合法,
内容完整，
大小写金额相符。经财务分管领导审核，
局长签批。
如有涂改一律不予报销。
（
二）工作人员出差,
差旅费报销标准,
按照财政部门规定执行,
不得借出差之名“游山玩水”。
因私事外出或私自
为外单位办事者,
不予报销差旅费。
市局工作人员
出差报销，
经分管领导审核、
局长审批后才能报销。
（
三）出差借款须经局领导审批,
回来后,
必须在一周之内办理结算手续，
如无特殊情况,
逾期不办者,
所借款项在工资中扣除。
（
四）
对于住宿自
理的会议，
报销差旅费需凭会议通知或出具证明,
否则，
不予报销。
（
五）差旅费报销单的填写,
一般一人填写一张,
如多人一同出差一起报销,
应由出差者签名
，
并要将所有要报销的原始单据按规范化要求,
粘贴整齐，
否则,
财务人员
不予办理报销手续。
（
六）
会议费的开支,
各县(区)
或各科室召开专业会议，
需事先编制会议费预算报经局领导审批执行。
会议结束后，
要及时进行结算,
并附上参加会议人员
名
单及开会时间,
并经局领导签字。
（
七）
控购商品必须办理审批手续,
未经审批,
擅自
购买者,不予报销。
（
八）
领取转帐支票须经局领导同意,
付款后应将支票存根及发票(收据)
及时交回,
不得无故拖延。
（
九）
市局一般办公用品一律由局办公室统一购买,
负责供应；
特殊用品（
包括专业书刊）
,
由各科室申报办公室并经局领导审批同意后负责购置,
否则,
办公室不予报销。
四、
现金管理制度
（
一）
现金支取的范围
1、
支付给职工个人的工资、
奖励工资、
福利费及国家规定的对个人的其他支出。
2、
支付出差人员的差旅费。
3、
支付各种抚恤金、
丧葬补助费、
离退休金等。
4、
支付辅助调查员
、
调查点、
调查户
的补贴。
5、
不足转账起点的零星开支。
(二)
要严格遵守银行核实的库存现金限额,
一般不得超限额，
不允许座支现金，
不得以“白条“抵库存现金。
（
三）
出差人员
外出购物时不得携带大量现金。
(四)
严格履行现金收付手续，
支付现金时,
应在原始凭证上加盖“现金付讫”戳；
收取现金时,
应给对方开收据,
加盖财务专用章。
现金收付都应做到手续完备,
及时登记入帐。
五、
物品的管理和核销制度
固定资产的管理和核销
（
一）
全局固定资产实行统一管理、
分级负责，
谁使用、
谁保管的原则。
（
二）
局办公室、
计算科是局固定资产的管理部门。
其中：固定资产范围中的计算机由办公室和计算科统一管理；
其他非计算机由办公室管理。
（
三）
办公室是局固定资产的核销部门。
二、
其他物品的管理和核销
其他物品的管理由办公室负责统一管理实行领用制，
各科室需用时到办公室领用，
办公室要对购买的物品做好购买和领用登记工作。
六、
大额资金使用：
根据市统计局经费使用情况，
每次使用经费在
1000
元以下的办公经费，
需报局办公室批准；
1000
元-5000
元需报分管局长批准，
5000-20000
元需报局长批准，
20000
元以上经费使用必须先经局党组会议研究批准。
七、
本制度由局办公室负责解释并组织实施。
《“三重一大”之财务管理制度》由：卡耐基范文网整理
链接地址：http://www.gjknj.com/duwu/346852.html
转载请保留,谢谢!
